天天熱頭條丨稅延養(yǎng)老保險有望與個人養(yǎng)老金銜接,具體怎么操作?解讀來了
2023-07-07 08:35:41    騰訊網(wǎng)

試點(diǎn)五年后,個人稅收遞延型養(yǎng)老保險(以下簡稱“稅延養(yǎng)老險”)有新動向。7月6日,北京商報記者從業(yè)內(nèi)獲悉,國家金融監(jiān)督管理總局近日已就稅延養(yǎng)老險試點(diǎn)與個人養(yǎng)老金銜接有關(guān)事項在業(yè)內(nèi)征求意見。


(相關(guān)資料圖)

目前,《關(guān)于個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點(diǎn)與個人養(yǎng)老金銜接有關(guān)事項的通知》(以下簡稱《通知》)已經(jīng)下發(fā)至上海、江蘇、福建、廈門銀保監(jiān)局,中國銀行保險信息技術(shù)管理有限公司(以下簡稱“銀保信公司”),以及各經(jīng)營個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)保險公司。

根據(jù)《通知》內(nèi)容來看,未來已開展業(yè)務(wù)的稅延養(yǎng)老險產(chǎn)品有望納入個人養(yǎng)老金保險產(chǎn)品名單,稅延養(yǎng)老險保單也有望變更為個人養(yǎng)老金保單。

試點(diǎn)效果低于預(yù)期,

尚未進(jìn)入常態(tài)化經(jīng)營

舉牌再現(xiàn),近兩年呈低迷態(tài)勢公司治理成不達(dá)標(biāo)主因芒果傳媒擬入局保險業(yè)“新冠”保險接連被點(diǎn)名流感專屬保險產(chǎn)品少賠付率最高達(dá)797%超兩成險企僅具備1項能力保險從業(yè)人員曾面臨“三大考”“大考”歸來,會成趨勢嗎?

作為養(yǎng)老保險“第三支柱”中的新興力量,稅延養(yǎng)老險曾被寄予厚望。

稅延養(yǎng)老險,是由保險公司承保的一種商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品,主要面向繳納個人所得稅的社會公眾,公眾投保該保險,繳納的保險費(fèi)允許稅前列支,養(yǎng)老金積累階段免稅,領(lǐng)取養(yǎng)老金時再相應(yīng)繳納。投保人每月最高可稅前抵扣1000元,到了領(lǐng)取階段,按照7.5%進(jìn)行遞延征稅。

回溯來看,2018年4月12日,財政部、原銀保監(jiān)會等部門聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點(diǎn)的通知》指出,自2018年5月1日起,在上海市、福建?。ê瑥B門市)和蘇州工業(yè)園區(qū)實(shí)施稅延養(yǎng)老險試點(diǎn),試點(diǎn)期限暫定一年。彼時業(yè)內(nèi)預(yù)測,稅延養(yǎng)老險將帶來千億元保費(fèi)市場。

然而,現(xiàn)實(shí)很骨感。原銀保監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)顯示,截至2020年4月底,共有23家保險公司參與該試點(diǎn),其中有19家公司出單,累計實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入3億元,參保人數(shù)4.76萬人。也就是說,試點(diǎn)近兩年,稅延養(yǎng)老險僅獲得了3億元的保費(fèi)規(guī)模。

反觀此后推行的專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點(diǎn),試點(diǎn)僅半年多就實(shí)現(xiàn)了4億保費(fèi)規(guī)模,未來也就進(jìn)入常態(tài)化運(yùn)營。而此前也曾有消息稱稅延養(yǎng)老險制度有望由試點(diǎn)轉(zhuǎn)向常規(guī)化開展,但是至今還未有確切的監(jiān)管文件。

為何稅延養(yǎng)老險的試點(diǎn)不及預(yù)期?資深精算師徐昱琛表示,首先,稅延養(yǎng)老險宣傳的力度不是很大,只是在部分城市開展了試點(diǎn);其次,稅延養(yǎng)老險產(chǎn)品本身比較復(fù)雜,但是給予代理人的銷售獎勵不高,代理人銷售積極性不高;最后,其稅收優(yōu)惠力度不如現(xiàn)在的個人養(yǎng)老金,個人養(yǎng)老金領(lǐng)取階段需要繳納3%的個稅,而稅延養(yǎng)老險需要繳納7.5%。

北京聯(lián)合大學(xué)管理學(xué)院金融系教師楊澤云也表示,稅延養(yǎng)老險“不叫座”的原因,除了參與者所享受的稅收優(yōu)惠總額有限、稅收優(yōu)惠比例有限,還有操作復(fù)雜、保險公司及其營銷人員缺乏動力推銷稅延養(yǎng)老險等原因。

有望變成個人養(yǎng)老金保單

舉牌再現(xiàn),近兩年呈低迷態(tài)勢公司治理成不達(dá)標(biāo)主因芒果傳媒擬入局保險業(yè)“新冠”保險接連被點(diǎn)名流感專屬保險產(chǎn)品少賠付率最高達(dá)797%超兩成險企僅具備1項能力保險從業(yè)人員曾面臨“三大考”“大考”歸來,會成趨勢嗎?

根據(jù)《通知》,為促進(jìn)個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展,經(jīng)研究決定,擬開展稅延養(yǎng)老險試點(diǎn)與個人養(yǎng)老金銜接工作。

《通知》要求稅延養(yǎng)老險試點(diǎn)公司堅持依法合規(guī)、積極主動、便利操作原則,做好政策宣傳,尊重客戶選擇,優(yōu)化辦理流程,維護(hù)客戶合法權(quán)益,有序開展稅延養(yǎng)老險試點(diǎn)業(yè)務(wù)與個人養(yǎng)老金制度銜接,原則上于2023年底前完成各項工作。

此外,《通知》還擬定了開展稅延養(yǎng)老險試點(diǎn)與個人養(yǎng)老金銜接工作的一系列細(xì)節(jié)工作。銀保信公司需要加強(qiáng)稅延養(yǎng)老保險信息平臺、銀行保險行業(yè)個人養(yǎng)老金信息平臺等建設(shè)和運(yùn)營管理,支持稅延養(yǎng)老險試點(diǎn)與個人養(yǎng)老金銜接。

完成了平臺系統(tǒng)對接和監(jiān)管報送后,已開展業(yè)務(wù)的稅延養(yǎng)老險產(chǎn)品可納入個人養(yǎng)老金保險產(chǎn)品名單?!锻ㄖ窋M定,自今年7月1日,試點(diǎn)公司停止向新客戶銷售稅延養(yǎng)老險產(chǎn)品,支持將稅延養(yǎng)老險保單變更為個人養(yǎng)老金稅延養(yǎng)老保險保單(以下簡稱“個人養(yǎng)老金保單”)。變更完成后,投保人后續(xù)通過個人養(yǎng)老金資金賬戶繳納保費(fèi)。

稅延養(yǎng)老險試點(diǎn)與個人養(yǎng)老金銜接工作全面完成后,稅延養(yǎng)老保險信息平臺將停止服務(wù)?!锻ㄖ窋M定,自2024年1月1日起,稅延養(yǎng)老保險信息平臺停止為投保人提供賬戶管理、續(xù)期交費(fèi)、信息查詢等其他服務(wù)。試點(diǎn)公司應(yīng)當(dāng)做好未加入個人養(yǎng)老金制度的投保人的保單管理。

談及稅延養(yǎng)老險試點(diǎn)與個人養(yǎng)老金銜接的意義,楊澤云表示,兩者并入銜接,一方面,稅延養(yǎng)老險參與者數(shù)量有限,并入個人養(yǎng)老金系統(tǒng),避免重復(fù)建設(shè),降低運(yùn)營成本;另一方面,將稅延養(yǎng)老險轉(zhuǎn)為個人養(yǎng)老金,將之前領(lǐng)取階段的稅率從7.5%降為與個人養(yǎng)老金執(zhí)行一致的3%的稅率,有利于稅延養(yǎng)老險投保人的利益。

“個人養(yǎng)老金制度屬于國家層面推行的政策,稅延養(yǎng)老險試點(diǎn)屬于保險行業(yè)在部分地區(qū)推行的政策。”從政策推行力度和認(rèn)可程度層面,也有資深保險專家表示,稅延養(yǎng)老險試點(diǎn)與個人養(yǎng)老金銜接后,有望獲得更多消費(fèi)者的認(rèn)可,更有利于產(chǎn)品銷售。

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