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六國化工5月19日公告，公司于近日收到上交所出具的關于公司2022年年度報告的信息披露監(jiān)管工作函。工作函指出，公司2022年度實現營業(yè)收入75.49億元，比上年增長26.15%；歸母凈利潤1.93億元，比上年減少18.67%，扣非歸母凈利潤1.22億元，比上年減少28.46%。復合肥、磷肥、尿素、氨水、硫酸鉀等產品毛利率均有一定程度的下滑，綜合毛利率由上年的14.85%下降至11.19%，年報稱主要原因為原材料磷礦石漲價幅度大。應收賬款期末余額0.85億元，銷售商品、提供勞務收到的現金51.98億元，合計占營業(yè)收入的比重約70%。

工作函要求公司結合本年度主要原材料的價格波動情況，定量分析“增收不增利”、毛利率下滑的具體原因；結合同行業(yè)可比公司可比產品情況，說明公司主要產品毛利率情況是否符合行業(yè)發(fā)展趨勢；結合應收賬款等科目，以及公司業(yè)務結構、結算方式等情況，定量說明銷售商品、提供勞務收到的現金占營業(yè)收入比重較低的具體原因，經營活動現金流入、應收賬款與營業(yè)收入之間存在較大差異的原因及合理性。

同時，工作函還指出，貨幣資金期末余額21.53億元，較上年期末余額6.82億元增長215.69%，短期借款期末余額24.62億元，較上年期末余額14.10億元增長74.61%，長期借款期末余額3.67億元，均為本年度新增。本年度利息費用6454.90萬元，利息收入1241.01萬元，資產負債率72.59%。貨幣資金中，13.21億元為銀行承兌匯票、信用證等保證金，處于受限狀態(tài)。應付票據期末余額5.08億元，均為銀行承兌匯票。

工作函要求公司說明報告期內業(yè)務模式、結算模式等情況是否發(fā)生重大變化，并披露公司采取銀行承兌匯票或信用證進行交易的業(yè)務內容、交易對方、交易金額等具體情況；分類別列示各項保證金余額，并說明現存票據規(guī)模、相關業(yè)務規(guī)模是否與保證金相匹配，保證金比例是否符合行業(yè)整體情況和公司自身資信情況，是否存在變相為其他方提供保證的情況；結合行業(yè)經營特點和公司業(yè)務模式，說明賬面貨幣資金較為充裕的同時借入有息負債，導致承擔較高財務費用的原因及合理性，并對比同行業(yè)可比公司情況，說明資產負債率較高的原因；補充披露有息負債的詳細情況，包括債務類型、金額、利率、期限等、融資用途等，并結合目前可自由支配的貨幣資金、現金流等情況說明未來償債安排，是否具備足夠償付能力，是否存在流動性風險及相關應對措施；結合貨幣資金存儲和使用情況，說明利息收入與貨幣資金規(guī)模的匹配性和合理性，是否存在與控股股東或其他關聯方聯合或共管賬戶的情況，是否存在貨幣資金被他方實際使用的情況。

（文章來源：界面新聞）

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